Barème impôt sur le revenu 2026 : tranches et calcul

Le barème de l'impôt sur le revenu 2026 compte cinq tranches, de 0 % à 45 %, appliquées à vos revenus 2025 déclarés au printemps 2026. Chaque tranche ne taxe que la part de revenu qui tombe dans son intervalle, jamais la totalité. Un célibataire avec 40 000 € de revenu net imposable paie environ 5 104 € d'impôt, soit un taux moyen de 12,8 %, alors que sa dernière tranche affiche 30 %. Votre impôt dépend de trois éléments : le barème progressif, votre nombre de parts (le quotient familial) et la décote qui allège les impôts faibles. Pour 2026, la loi de finances a revalorisé le barème de 0,9 % afin de suivre l'inflation, après avoir renoncé au gel un moment envisagé.

Le barème de l'impôt sur le revenu 2026 et ses cinq tranches

La loi de finances pour 2026 a relevé chaque seuil de 0,9 %. Cette hausse évite qu'une augmentation de salaire calée sur l'inflation ne vous fasse basculer dans une tranche supérieure sans gain de pouvoir d'achat réel. Le gouvernement avait d'abord proposé de geler le barème, avant qu'un compromis au Parlement ne rétablisse l'indexation. Voici les tranches d'imposition 2026, valables pour une part de quotient familial.

Tranche	Revenu net imposable (par part)	Taux d'imposition
1	Jusqu'à 11 600 €	0 %
2	De 11 600 € à 29 579 €	11 %
3	De 29 579 € à 84 577 €	30 %
4	De 84 577 € à 181 917 €	41 %
5	Au-delà de 181 917 €	45 %

Les taux d'imposition (0 %, 11 %, 30 %, 41 % et 45 %) ne changent pas d'une année sur l'autre. Seuls les seuils bougent. Le taux de 45 % ne frappe que la fraction de revenu au-dessus de 181 917 € par part, pas l'ensemble du revenu.

Comment calculer son impôt sur le revenu, tranche par tranche

Le barème est progressif. On découpe le revenu net imposable en tranches et on applique à chacune son taux, puis on additionne. Reprenons le célibataire à 40 000 € de revenu net imposable, avec une part.

Les 11 600 premiers euros ne sont pas taxés. La part comprise entre 11 600 € et 29 579 €, soit 17 979 €, est taxée à 11 %, ce qui fait 1 978 €. La part entre 29 579 € et 40 000 €, soit 10 421 €, est taxée à 30 %, ce qui fait 3 126 €. Total : 5 104 € d'impôt.

Sa tranche marginale d'imposition, la TMI, est de 30 %. C'est le taux qui s'applique au prochain euro gagné, pas à tout le revenu. Son taux moyen réel n'est que de 12,8 % (5 104 divisé par 40 000). Cette différence entre TMI et taux moyen explique pourquoi une prime ou une augmentation ne fait jamais baisser le salaire net. Le sujet est détaillé dans notre article sur la tranche marginale d'imposition.

Le quotient familial : diviser par le nombre de parts

Le barème s'applique après division du revenu par votre nombre de parts. Un célibataire a une part, un couple marié ou pacsé en a deux, et chaque enfant ajoute une demi-part (une part entière à partir du troisième). On calcule l'impôt sur une part, puis on le multiplie par le nombre de parts du foyer.

Prenons un couple avec 60 000 € de revenu net imposable, sans enfant, donc deux parts. On divise : 30 000 € par part. L'impôt correspondant à 30 000 € s'élève à 2 104 €. On multiplie par deux : 4 208 € pour le foyer. Le même revenu de 60 000 € déclaré par un célibataire donnerait 11 104 € d'impôt. L'écart, près de 6 900 €, vient uniquement du nombre de parts.

Cet avantage est plafonné. En 2026, chaque demi-part supplémentaire liée à un enfant ne peut pas réduire l'impôt de plus de 1 807 €, soit 3 614 € par part entière. Pour un parent isolé, la première demi-part de l'enfant est plafonnée à 4 262 €. Le calcul complet des parts se trouve dans notre guide du quotient familial et de ses plafonds.

La décote, qui annule ou réduit les petits impôts

Une fois le barème appliqué, l'administration regarde si votre impôt reste faible. Si oui, la décote entre en jeu et diminue la somme due. Pour les revenus 2025, elle concerne les célibataires dont l'impôt brut est inférieur à 1 982 € et les couples sous 3 277 €. En dessous de ces montants, l'impôt baisse, parfois jusqu'à zéro.

À partir de quel revenu paie-t-on des impôts en 2026 ?

Grâce à la décote, un célibataire à une part ne commence à payer un impôt qu'à partir d'environ 17 600 € de revenu net imposable, bien au-dessus du seuil théorique de 11 600 €. Ce revenu net imposable correspond à votre salaire après l'abattement de 10 % appliqué automatiquement sur les traitements et salaires. Un couple sans enfant devient imposable plus haut, l'effet des deux parts jouant à plein.

Après le barème : réductions, crédits et prélèvement à la source

Le résultat du barème n'est pas toujours la somme finale. Les réductions et crédits d'impôt viennent ensuite diminuer le montant, par exemple pour les dons, la garde d'enfants ou l'emploi à domicile. Un versement sur un plan d'épargne retraite (PER) agit plus tôt : il réduit le revenu imposable en amont, donc l'impôt, ce qui pèse surtout pour les foyers dans les tranches à 30 % ou 41 %. Les revenus du capital, comme les dividendes ou les plus-values, suivent une autre logique, la flat tax, et échappent le plus souvent au barème progressif.

L'impôt n'est pas payé en une fois. Il est prélevé chaque mois à la source, sur le salaire ou la pension, via un taux calculé par l'administration, puis régularisé à l'automne. Comprendre le prélèvement à la source aide à anticiper ce qui part vraiment du compte chaque mois. Cet impôt pèse sur votre budget comme n'importe quelle charge fixe, et le suivre au bon montant évite les mauvaises surprises. C'est le rôle de Moniflow : intégrer le prélèvement à la source dans votre reste à vivre, mois après mois, sans connexion bancaire.

Questions fréquentes sur le barème et le calcul de l'impôt

Quelles sont les tranches d'imposition en 2026 ?

Le barème 2026 compte cinq tranches, appliquées aux revenus 2025 : 0 % jusqu'à 11 600 €, 11 % jusqu'à 29 579 €, 30 % jusqu'à 84 577 €, 41 % jusqu'à 181 917 € et 45 % au-delà, pour une part de quotient familial.

Comment passe-t-on du salaire brut au revenu net imposable ?

On part du salaire net imposable, auquel on retire un abattement forfaitaire de 10 % (ou les frais réels si vous choisissez de les déclarer). Le résultat est le revenu net imposable, la base sur laquelle le barème s'applique. La déclaration préremplie affiche directement ce montant.

Est-ce que changer de tranche fait baisser mon revenu net ?

Non. Seule la fraction de revenu qui dépasse le seuil est taxée au taux supérieur. Passer dans la tranche à 30 % ne taxe pas tout votre revenu à 30 %, uniquement la part au-dessus de 29 579 €. Une augmentation laisse toujours un gain net dans la poche.

Quel est le plafond du quotient familial en 2026 ?

Chaque demi-part supplémentaire réduit l'impôt de 1 807 € au maximum en 2026, soit 3 614 € par part entière. Au-delà, l'avantage lié aux enfants est plafonné. Un parent isolé profite d'un plafond relevé à 4 262 € pour la première demi-part.

Où simuler son impôt sur le revenu 2026 ?

Le simulateur officiel de la Direction générale des finances publiques, sur impots.gouv.fr, calcule votre impôt à partir de votre situation familiale et de vos revenus 2025. Il applique le barème, les parts et la décote automatiquement.

Connaître le barème 2026 sert surtout à savoir combien il vous reste vraiment chaque mois, une fois l'impôt prélevé. Moniflow vous aide à piloter ce budget, à répartir vos revenus et à suivre votre reste à vivre sans jamais relier votre compte bancaire. C'est du coaching budgétaire, pas du conseil fiscal ou en investissement. Pour tester l'approche, créez un compte gratuit et posez vos charges en quelques minutes.