Tranche marginale d'imposition 2026 : comprendre votre TMI

Votre tranche marginale d'imposition (TMI) est le taux qui s'applique à la dernière tranche de votre revenu, pas à la totalité. En 2026, le barème de l'impôt sur le revenu compte cinq taux : 0 %, 11 %, 30 %, 41 % et 45 %. Un célibataire avec 30 000 € de revenu net imposable est dans la tranche à 30 %, mais il paie 2 103,99 € d'impôt, soit 7,01 % de son revenu. La confusion entre ces deux chiffres fait dire beaucoup de bêtises, par exemple qu'une augmentation peut vous faire perdre de l'argent. Voici le barème impôt 2026 voté en février, la méthode pour calculer votre TMI avec le quotient familial, et ce que ce taux change concrètement pour vos finances.

Le barème de l'impôt sur le revenu 2026, tranche par tranche

La loi de finances pour 2026, promulguée le 19 février 2026, revalorise les seuils du barème de 0,9 %, le niveau de l'inflation retenu. Ce barème s'applique aux revenus de 2025, ceux que vous avez déclarés ce printemps. L'avis d'imposition qui arrive durant l'été 2026 est calculé avec ces chiffres.

Revenu net imposable (pour 1 part)	Taux d'imposition 2026
Jusqu'à 11 600 €	0 %
De 11 601 € à 29 579 €	11 %
De 29 580 € à 84 577 €	30 %
De 84 578 € à 181 917 €	41 %
Au-delà de 181 917 €	45 %

Attention, le barème ne s'applique ni à votre salaire brut, ni à votre net. Il s'applique au revenu net imposable : pour un salarié, c'est le net fiscal après un abattement de 10 % pour frais professionnels (ou les frais réels). Ce montant est ensuite divisé par le nombre de parts fiscales du foyer, le fameux quotient familial. Un couple marié ou pacsé a 2 parts, chacun des deux premiers enfants ajoute une demi-part.

Comment calculer votre tranche marginale d'imposition en 2026

Le calcul tient en trois étapes. Vous prenez le revenu net imposable du foyer. Vous le divisez par le nombre de parts. Vous faites passer le résultat dans le barème, tranche par tranche, puis vous multipliez l'impôt obtenu par le nombre de parts.

Reprenons l'exemple officiel publié par l'administration pour 2026. Un célibataire (1 part) a un revenu net imposable de 30 000 €. Les premiers 11 600 € ne sont pas taxés. La part comprise entre 11 601 € et 29 579 €, soit 17 979 €, est taxée à 11 % : 1 977,69 €. Il reste 421 € au-dessus de 29 579 €, taxés à 30 % : 126,30 €. Impôt total : 2 103,99 €. Sa tranche marginale d'imposition est de 30 %. Son taux moyen est de 7,01 %.

Pour un couple marié avec 60 000 € de revenu net imposable et 2 parts, le quotient familial donne 30 000 € par part. Le calcul est identique, multiplié par deux à la fin : 4 207,98 € d'impôt. Un célibataire avec le même revenu de 60 000 € paierait 11 103,99 €, car tout ce qui dépasse 29 579 € serait taxé à 30 % sur une seule part. Le nombre de parts fiscales change donc tout, à revenu égal.

Taux marginal ou taux moyen : deux chiffres très différents

Le taux marginal d'imposition sert à anticiper. Il indique ce que l'impôt prendra sur chaque euro supplémentaire gagné : une prime de 1 000 € avec une TMI à 30 % laisse environ 700 € après impôt sur le revenu. Le taux moyen d'imposition, lui, mesure le poids réel de l'impôt sur l'ensemble du revenu. C'est lui qui se rapproche du taux de prélèvement à la source affiché sur votre fiche de paie.

Connaître sa TMI est surtout utile pour les revenus de placement. Les intérêts et dividendes sont taxés par défaut à la flat tax de 30 % (12,8 % d'impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux), avec une option possible pour le barème : cette option est en général favorable aux foyers dont la TMI est de 0 % ou 11 %, défavorable au-delà. Le même raisonnement structure la fiscalité des cryptomonnaies en 2026 et le choix d'une enveloppe comme le PEA ou l'assurance vie, qui ont leurs propres règles. Ce blog fait de la pédagogie fiscale, pas du conseil : Moniflow accompagne votre budget, jamais vos décisions de placement.

Changer de tranche d'imposition ne fait jamais perdre d'argent

Le mythe a la vie dure : une augmentation ferait changer de tranche et donc perdre de l'argent. C'est faux, et ce malentendu pousse encore des salariés à craindre une prime, ce qui est un comble. Le barème est progressif : seuls les euros situés au-dessus du seuil sont taxés au nouveau taux, jamais le revenu entier.

Exemple avec le barème impôt 2026. Un célibataire passe de 29 000 € à 31 000 € de revenu net imposable. À 29 000 €, son impôt est d'environ 1 883 € après décote. À 31 000 €, il monte à 2 403,99 €. L'augmentation de 2 000 € lui coûte 521 € d'impôt en plus : il garde 1 479 €. Personne ne perd d'argent en gagnant plus, à aucun niveau du barème.

La décote 2026 réduit l'impôt des foyers modestes

La décote s'applique automatiquement quand l'impôt brut ne dépasse pas 1 982 € pour une personne seule ou 3 277 € pour un couple en 2026. Son montant : 897 € moins 45,25 % de l'impôt brut pour une personne seule, 1 483 € moins 45,25 % pour un couple. Un célibataire avec 1 584 € d'impôt brut voit ainsi sa facture réduite de 180 €, à 1 404 €. En dessous d'environ 617 € d'impôt brut, la décote efface tout.

Questions fréquentes sur la tranche marginale d'imposition

Comment savoir dans quelle tranche d'imposition je suis en 2026 ?

Prenez votre revenu net imposable (il figure sur votre avis d'imposition et sur votre fiche de paie de décembre, ligne net fiscal), divisez-le par votre nombre de parts, puis situez le résultat dans le barème ci-dessus. Le simulateur officiel d'impots.gouv.fr fait le calcul complet, décote comprise.

Est-ce que tout mon salaire est imposé à 30 % si je change de tranche ?

Non. Seule la part du revenu qui dépasse 29 579 € par part est taxée à 30 % en 2026. Dans l'exemple du célibataire à 30 000 €, la tranche à 30 % ne porte que sur 421 €, soit 126,30 € d'impôt.

Quel revenu pour ne pas payer d'impôt sur le revenu en 2026 ?

Jusqu'à 11 600 € de revenu net imposable par part, le taux est de 0 %. Au-delà, la décote peut encore effacer un petit impôt. Les revenus d'épargne supportent en revanche 17,2 % de prélèvements sociaux même pour les foyers non imposables, sauf sur les livrets réglementés : notre guide sur où placer son épargne en 2026 détaille ces exonérations.

Quelle est la différence entre taux marginal et taux moyen d'imposition ?

Le taux marginal (TMI) est le taux de votre dernière tranche : 0 %, 11 %, 30 %, 41 % ou 45 %. Le taux moyen est l'impôt total divisé par le revenu imposable. Le célibataire à 30 000 € a une TMI de 30 % et un taux moyen de 7,01 %. Le premier sert à anticiper une hausse de revenu, le second dit ce que l'impôt vous coûte vraiment.

Le barème, le quotient familial et la décote fixent le montant ; votre organisation fait le reste. Traiter l'impôt comme une charge fixe et suivre ce qu'il vous reste à vivre après prélèvement, c'est exactement le travail d'un budget mensuel. Créez un compte Moniflow gratuit pour poser revenus, charges et épargne au même endroit, sans connexion bancaire, avec des données chiffrées hébergées en Europe.